노후 준비는 생각보다 어렵다.

대한민국 교사 부자 재테크 - 연금·투자·부동산·세금까지 한 권으로 끝내는
재무 읽어주는 교사 지음 / 앵글북스 / 2026년 10월

 이 책은 투자 책은 아니다. 제목은 교사를 위한 제테크라고 달았지만 일반적인 내용이 많아서 교사가 아닌 사람이 봐도 도움이 될 만한 내용이 많다. 교사가 일반인과 다른점은 공무원 연금과 교직원만 가입할 수 있는 저축기관은 교직원 공제회다. 연금은 의무고, 공제회는 사실 가입이 자유이기에 하고 싶은 사람만 하고 불입 금액도 천차만별이다. 

 한국인의 평균자산은 2025년 기준 5.7억이다. 그런데 이 중 부동산 자산이 무려 4.3억에다. 전체자산의 75%다. 금융자산은 25%정도인데, 미국은 67%, 일본은 63%에 달한다. 그리고 한국은 금융자산 중에서도 그 중의 절반이 단순 예적금이다. 주식, 채권등의 투자 자산은 극히 적은 셈이다. 하지만 상속과 증여, 투자자금의 증식을 위해서는 투자 자산에 대한 관심 전환이 필수적이다. 더군다나 한국은 초고령사회로 인구격감을 목전에 두고 있다. 부동산의 잠재적 수요가 꾸준히 감소할 수 밖에 없는 것이다.

 취득세는 집이나 토지, 자동차처럼 일정한 재산을 새로 사서 내 이름으로 갖게 될 때 국가나 지자체에 내는 세금이다. 일반적은 주택의 유상취득 시 기본 세율은 1주택의 경우 6억원 이하 1%, 6-9억원이하 1-3%, 9억 초과는 3%다. 백분율이 작아보이나 1억의 1%면 100만원이다. 9억짜리 3%면 2700만원이라는 거액이다. 사람은 살다보면 집을 갈아타게 된다. 소득의 향상, 가족 구성원의 증가, 교육, 직장 문제 등으로 인해서다. 그러면 일시적 2주택이 되는데, 이 경우 세금을 유의해야 한다.

 건강보험료는 직장을 다닐 때는 국가가 절반을 부담한다. 하지만 퇴직하면 지역가입자로 전환되어 100%자부담이다. 직장을 다닐 때는 근로소득이 건보료의 기준이지만 퇴직하면 임대수익, 재산에 기초해 부과된다. 그래서 소득이 한 푼도 없음에도 가진 재산이 크다면 건보료는 엄청날 수 있다. 퇴직 후 월납부액은 소득보험료+재산보험료+장기요양보험료다. 소득보험료율은 연간 소득의 7.19%이고 ,재산보험료는 60등급으로 나누어 점수를 책정한다. 책정된 점수에 단가211.5원을 곱해서 산정한다. 소득보혐료 산정시 연금, 근로소득은 50%를 사업, 금융, 기타소득은 100%로 과세한다. 만약 월 300만원 연금을 수령이면 50%이므로 300만원*12개월*0.5면 1800만원이 과세금액이고 여기에 소득료율 7.19%를 곱하여 1,294,200원이 연간 소득보험료율이 된다. 건보료가 확정되면 장기요양보험료는 건보료의 13.14%로 추가 산정된다. 

 건보료는 상당하지만 아낄 수 있는 방안도 있다. 먼저 임의 가입자 되기다. 퇴직한 후에도 건보 공단에서는 요청시 예전 월급을 기준으로 건보료를 납부하게 해주기도 한다. 단 3년기간을 유지하는게 조건이다. 그리고 다시 취업자가 되는 방안도 있다. 부동산 줄이기도 좋다. 1세대 1주택이면서 시세가 3억 3천만원 이하면 건보료가 재산에 대해서는 부과되지 않는다. 주택금융부채도 공제 사안이다. 1가구 1주택의 경우 대출잔액*공정시장가액비율60%가 공제된다. 물론 최대한도는 5천만원까지다. 그리고 만약 연간 소득이 2천만원 이하라면 자녀가 직장인인 경우 피부양자가 될 수 있기도 하다.

 퇴직하면 교사의 경우 연금을 수령한다. 월급날은 17일이지만 연금 수령일은 25일이다. 연말정산 직장인은 2월에 하지만 퇴직자는 1월에 보통 진행된다. 직장인은 대부분의 연말정산 근거자료가 자동으로 잡히지만 퇴직자는 모든 것을 일일히 준비해야 한다. 그리고 신용카드 금액이 현직때와는 다르게 소득공제 대상이 아니다. 의료비도 마찬가지다.

 연금소득세는 부부합산이 아닌 1인당 과세다. 다만 장애연금이나 유족연금은 과세하지 않는다. 2002년 이후 근무한 비율만큼 과세대상이고, 만 70세 이상이면 본인 인적 공제가 된다. 

 사적 연금은 수령액 1500만원을 기준으로 세율이 달라진다. 낮은 세율을 적용받으려면 10년 이상 수령해야 한다. 만약 연금계좌에 1억원이 있다면 1200만원 이하로 수령하면 3.3-5.5%의 세율이지만 2000만원을 수령하면 800만원에 대해 16.5%의 추가 세율이 붙게 된다. 그리고 1500만원 초과 수령시 공무원 연금과 합산하여 종합소득세를 신고하거나 16.5%분리과세를 택해야 한다.

 공무원 연금은 다른 소득과는 무관하게 퇴직 후 공공기관에 취업하거나 가게운영 또는 부동산 임대소득이 기준 금액을 초과하면 감액이 된다. 

 퇴직 연금과 달리 퇴직 수당은 바로 수령이 된다. 퇴직 수당은 분류과세로 누진세가 없다. 장기근속할수록 공제액이 커지고, 건보료 산정 소득에 포함되지 않는다. 

 퇴직금을 IRP로 받고 연금으로 수령하면 10년간 퇴직소득세가 30%감면된다. 11차부터는 40%감면이다. 다만 퇴직금 수령후 60일 이내에 입금을 해야한다.

 증여는 상당한 절세 수단이다. 직계비속, 즉, 자녀에게 증여는 성인에서 결혼까지 무려 1억9천만원이 가능하다. 우선 태어나자마자 2천만원, 이후 10년이 지나서 2천만원 총 4천만원이 미성년자에게 증여가능하다. 성년이 되면 5천만원을 증여할 수 있고 ,결혼하면 1억 증여가 가능하다. 증여는 한번에 하면 간편하지만 적립식으로 유기정기금 제도를 쓸수도 있다. 미리 줄 돈의 총액을 계산하여 한꺼번에 증여세 신고를 하는 것이다. 화폐가치 하락율 3%를 적용해준다. 그리고 조부모가 손주에게 증여하는 방안이 있다. 조부모가 부모세대에게 증여를 하면 그것이 다시 손주대로 증여되어 증여세가 사실상 2회 붙는다. 하지만 조부모가 바로 손주세대에 증여하면 1회다.

 증여는 반드시 신고해야 한다. 신고기한은 증여일이 속한 달의 말일 부터 3개월 이내다. 납부 기한에 신고하면 신고세액공제3%가 들어가고 이후 신고하면 최대 40% 가산세가 붙는다. 

 부동산 증여도 방법이다. 부동산 증여는 기준 시가로 실제 가격보다 20-30%낮게 책정된다. 그래서 현금 증여보다 유리하다. 부담부증여는 대출이 있는 부동산에 행해지는 것이다. 10억짜리 집에 대출이 6억이 있는 것을 증여하면 4억에 대해서만 증여세가 부과된다. 나머지 6억에 대해서는 차후 양도세가 붙는데 거의 0에 가깝다. 지분 증여는 부동산을 한 번에 다 주지 않고 지분만큼 부동산을 떼어주는 것이다. 퇴직한 부모의 경우 부동산 재산의 지분이 증여로 줄어들어 건보료 산출에도 유리해진다. 

 주식증여는 ETF, 국내주식, 해외주식이 모두 가능하다. 증여는 기준 이전 2월, 이후 2개월 간 총 4개월 간의 종가 평균액으로 증여액을 결정하여 과세한다. 해외 주식은 증여일 당일로 결정한다. 그래서 주식 증요는 당연히 주식 하락기에 유리하다. 같은 금액으로 더 많은 양의 주식 양도가 되기 때문이다. 

 상속은 부동산 말고 예금, 주식, 편드 등 금융자산으로 하면 금융재산상속공제를 받는다. 2천만원 이하만 전액 공제한다. 그리고 자녀 등 직계비속이 부모를 10년 이상 1가구 1주택에서 같이 생활하면 동거주택 상속공제를 받는다. 최대 6억까지다. 

 노후를 잘 마련하려면 자녀에게 돈을 적당히 써야한다. 그런데 한국은 잘 그렇지가 않다. 자녀가 공부에 재능, 흥미가 없어도 올인하는 경향이 짙다. 한국의 사교육비 총액은 30조에 달한다. 학생 1인당 지출액도 월 60만원 수준이고, 학생 전체의 80%가 사교육을 받는다. 심지어 방학 기간에는 기숙학원에 보내어 수백만원을 쓰거나 ,대치동 학원가 오피스텔에 거주하며 돈을 쓰는 경우도 허다하다. 

 대학생이 되면 더 큰일이다. 한국의 대학등록금 평균액은 729만원이다. 연간 1650만원 정도다. 여기에 용돈으로 1달 평균 91만 9천원을 준다. 주거비가 포함되지 않은 금액이다. 주거비는 기숙사에 들어가면 났지만 한국 대학의 한국 기숙사 수용률이 22%에 불과하다. 기숙사비도 1인실은 한달 38만원이다. 최근 세대들은 사생활을 중시해 돈이 많이 들어도 1인 기숙사를 선호하고, 심저어 형제자매까리도 같은 집에서 하숙하려 들지 않기에 부담을 더욱 커진다.