시스템으로 월급을 관리하라, 4개의 통장

4개의 통장 - 평범한 사람이 목돈을 만드는 가장 빠른 시스템 ㅣ 4개의 통장 1
고경호 지음 / 다산북스 / 2009년 1월

시스템이란?

프랜차이즈 업체를 들어보신 적 있으신가요? 네. 바로 어떻게 매장을 차리고 음식을 만들지 일정한 양식을 제공하는 대가로 수수료를 받고 어디를 가나 일정한 질을 제공하는 경영방식을 프랜차이즈라고 합니다. 프랜차이즈 업체와 같이 기본적으로 정해진 틀과 원칙에 따라서 운영되는 방식을 '시스템'이라고 합니다. 마치 컴퓨터가 정해진 알고리즘대로 작업을 하는 것과 같이 주어진 명령에 따라서 일이 이루어 지는 것이죠.

오늘은 '돈 관리'를 시스템으로 하는 방법을 제시하는 도서를 소개해볼까 합니다. 바로 '4개의 통장'이라는 도서입니다. 돈 관리를 시스템으로 한다니 도대체 무슨 이야기일까요? 그렇게 어려운 내용이 아니니 가볍게 소개해드리도록 하겠습니다.

어떻게 관리할 것인가?

애 책에서 제시하는 내용은 간단합니다. 각각 월급 및 고정비 관리 통장, 가변비 관리 통장, 투자자금 운용 통장, 비상금 운용통장 이렇게 '4개의 통장'을 만들어서 각각 관리하라는 것이죠. 방식도 간단합니다. 월급을 받는 통장에서 매달 일정하게 나가는 비용을 제한 비용과 그 달에 가변적으로 사용할 수 있는 비용을 가변통장으로 옮기고, 나머지 비용을 전부다 투자통장으로 옮겨서 운용하라는 것입니다.

월급관리통장으로 월급을 받으면 매달 일정하게 들어가는 비용 즉,보험료나 월세등을 고정비통장에 연동시킨 뒤, 이번 달에 내가 써야하지만 줄일 수 있는 비용 즉, 가변비용을 정하여서 가변비 통장으로 이체시킵니다. 이 후, 남은 돈은 모두 투자통장에 넣어서 재테크를 하는 것으로 돈을 시스템으로 운용하는 것입니다 비상금 통장은 만일의 사태를 대비하여 월급의 약 3배정도 비용을 MMF와 같은 단기운용자금으로 사용합니다.

이렇게 자금을 각 용도별로 분류 시 첫 째로 가계부를 쓰지 않았던 사람도 용도별로 자신의 돈의 지출처를 알 수 있습니다. 둘째 자신이 처음 계획했던 만큼 통제가능한 비용을 줄일 수 있습니다. 셋째 처음 시스템을 구축하고 프로세스를 따라가기만 하면, 지속적으로 자금을 융통성 있게 관리할 수 있습니다. 바로 나만의 돈 관리 시스템을 구축하게 되는 것이죠.

추가적 내용들

이 책은 투자와 보험에 대해서도 기본적인 지식들을 제공하고 있습니다. 아무래도 금융에 대해서 처음 접해보시는 분들을 주 독자로 설정하다보니 내용이 그렇게 어렵지 않습니다. 간단하게 보험은 '수익 추구형'상품이 아닌, '위험 보장형'상품이라는 것이고, '투자'에 있어서 가장 흔한 방법은 직접 펀드매니저가 운용하는 '액티브'펀드를 선택하거나 ETF를 통한 간접투자를 하는 것이라는 것입니다. 또 각 대표금융상품들의 장점과 단점들을 '객관적'으로 서술해주고 있습니다.

부자가 되는 '정도'(正道)

현대인들의 대중적인 꿈 중에 하나는 바로 '부자가 되는 것'입니다. 막상 되고는 싶지만, 그 방법을 학교에서 가르쳐 주는 것도 아니고 될 수 있는 방법은 사람들의 삶의 방식만큼이나 다양합니다. 그럼에도 그 다양함 속에 보편적으로 적용되는 진리는 바로 '절약'과 '돈 관리'일 것입니다. 정말 유능한 재능으로 큰 부를 쌓을 수 있는 사람이 아니라면 자신의 소득과 계획에 맞는 지출을 하는 것이 바로 부자가 되는 첫 걸음인 것이죠.

이 책은 부자가 되는 첫 걸음인 돈 관리를 어떻게 하면 체계적으로 할 수 있는지에 대해서 쉽게 보여주고 있습니다. 무엇보다 이 책의 장점은 누구나 보고 따라할 수 있는 매뉴얼 같은 내용을 제시해주었다는 점에 있는 것 같습니다. 그 세세한 내용에서는 조금씩 변화가 있을 수 있지만, 통장을 4개로 관리해보시면 알겠지만, 정말 편합니다.

과가 경제학과이고 또 금융권을 준비하다 보니 금융과 관련된 도서들을 아무래도 많이 접하게 됩니다. 개인적인 경험으로는 처음 금융에 접하시는 분들에게 이 책이 가장 실천하기 쉽고 또 금융에 대한 전반적인 내용을 쉽게 접할 수 있는 도서였습니다. 우리가 자본주의에 살면서 돈을 이용해 거래를 하는 한, 금융은 필수불가결한 필수지식 중에 하나입니다. 그럼에도 마치 '법'처럼 왠지 어렵고 멀게나 느껴져 왔던 것이 사실인데요. 이 도서를 통해서 금융에 입문하시고 남은 인생도 풍요롭게 살아가실 수 있기를 바랍니다 ^^

원글 : pjw1307.tistory.com/34

회계학의 A to Z, 이것이 실전 회계다

이것이 실전회계다 - 기초에서 고급까지 한 권으로 끝내는
김수헌.이재홍 지음 / 어바웃어북 / 2016년 12월

회계의 A to Z

'이것이 실전 회계다.'는 제가 특별히 강력히 추천하는 회계 기본서입니다. 회계의 가장 기본이 되는 매출과 이익에서 부터 어렵게 느껴질 수 있는 연결재무제표까지 이야기를 중심으로 조밀하게 서술되어 있습니다. 다만, 책을 읽으면서 익숙치 않은 회계용어에 어려움을 느낄실 수 있을텐데요. 이는 회계자체가 일반적으로 익숙한 개념이 아니기에 발생하는 일이니 차근차근 용어공부를 해나가신다면 어렵지 않게 공부하실 수 있습니다. 책 자체는 제가 볼때 쉽게 쓰기 위해 굉장히 노력한 부분이 돋보였습니다. 단, 아무리 쉽게 쓰려고 해도 어려운 부분은 어렵겠더라는 생각이 들기는 했지만 말이죠.

수주산업과 발생주의

회계를 어렵게 만드는 것은 다름이 아닌, 발생주의 때문입니다. 현행 회계체제는 기업의 미래 수익과 미래 경제적 효익의 유출에 대해 좀 더 신뢰성 있게 추정하기 위해 발생주의를 택하고 있습니다. 발생주의는 쉽게 말해 경제적효익의 유출과 유입이 발생한 시점에 인식한다는 주의인데요. 아주 이전에 일상적인 가계부 작성에 사용되는 현금주의와 비교한 글이 있으니 참고 바랍니다. 참조 : (회계의 개괄)

발생주의로 인해 감가상각비의 상각 혹은 매출채권의 조작 등을 통한 분식이 가능해졌습니다. 미래 이익 추정에 발생주의가 용이하지만, 단점도 생긴 것이죠. 여기에 조선산업, 건설산업 등의 수주산업들은 분식이 더 용이해졌습니다. 왜냐면, 수주산업은 자체적으로 산정하는 공사 진행율에 따라 매출의 산정이 가능하기 때문이죠. 시공사의 이러한 추정과 발주처의 추정치 차이에 차이가 발생할 시 미청구 공사가 발생하게 됩니다. 시공사는 진행율을 80%로 잡았는데 발주처는 50%로 추정시 30%는 미청구공사로 산정하도록 되어있습니다.(대우조선해양이 이 미청구공사를 통해 분식회계를 했습니다...)

회계의 발생주의를 보완하기 위한 재무제표가 바로 현금흐름표입니다. 현금흐름표는 우리가 일상적으로 작성하는 가계부처럼 실질적인 현금의 유출입을 기반으로 작성합니다. 이러한 보완관계를 이용해 다면적으로 기업의 회계를 이해할 필요가 있습니다.

지분법과 연결

한 회사가 다른 회사를 보유하고 있을 시 그 지분 소유만큼을 반영해 연결재무제표를 작성합니다. 50%이상의 지분을 소유 혹은 그 미만이더라도 실질적인 영향력을 행사한다고 판별 시 반드시 연결재무제표를 작성합니다. 20%이상의 지분을 소유 혹은 높은 관계도가 있다고 생각될 시 관계기업지분을 반영해서 연결재무제표를 작성해야 합니다. 그 미만은 투자자산으로 분류됩니다.

수익 - 비용 => 현금흐름표 => 연결재무제표 

회계의 시작은 매출과 비용 거기서 도출되는 수익. 그리고 발생주의에서 출발합니다. 발생주의로 분식의 문제들이 다수 생기자 이를 보완하기 위해 현금흐름표를 작성하고 있습니다. 종속회사까지 꿰차서 작성하는 연결재무제표까지 이해한다면 재무제표에 대한 모든 것은 이해했다고 볼 수 있지요.

솔직히 투자도 3년차이고 회계도 그만큼 공부했었지만, 아직 세세한 부분들에 있어서 헷갈리는 부분이 존재하는 것은 사실입니다. 부족할 때마다 꺼내서 읽어보는 기본서로 실전회계다 도서를 활용하면 될 것 같습니다. 

회계는 한 번에 다 익힌다는 생각보다는 공부하면서 필요시마다 찾아서 꺼내본다는 생각으로 접근해나가는 것이 중요합니다. 결국, 회계도 국어와 같은 언어의 성격을 지니고 있으니까요 ^^

원글 : pjw1307.tistory.com/264