상속·증여 절세 플랜

아파트 한 채만 있어도 고민되는 상속·증여 절세 플랜
이현진 지음, 소재윤.윤상국 감수 / 매일경제신문사 / 2023년 5월

'상속과 증여'는 나이가 든 분들이면 누구나 관심이 있는 분야죠. 물론 물려받을 재산이나 물려줄 재산이 있는 것이 1번 조건입니다. 상속과 증여는 크게 보면 세금입니다. 저자는 세금은 '알면 덜내고 모르면 더낸다'고 강하게 말합니다. 왜냐하면 세금은 자신신고를 바탕으로 세무서에서 사후 확인하기 때문입니다. 세금을 신고할때 중요한 것은 비과세, 공제, 과세혜택등이 사람마다 다르기 때문에 같은 세금이라도 내는 금액이 달라진다고 합니다. 그래서 세무사를 써야 하는 이유라고 합니다. 저는 동의합니다. ㅎㅎ 상속과 증여 재산이 조금만 있어도 매우 애민한 문제죠. 저자는 상속과 증여에 관련된 세무신고에 도움이 되는 내용을 <아파트 한 채만 있어도 고민되는 상속 증여 절세플랜>에서38가지 Q&A형식으로 담았습니다.

저자는 이현진 삼성세무법인 이현진지점 대표세무사십니다. 충남대에서 회계학박사를 받으셨고요. 대전지역에서 매우 활발하게 활동하시는 세무시십니다. 저자는 <상세속 핵심 이론과 실무>도 내셨습니다.

상속과 증여는 같이 언급이 되죠. 둘다 공짜로 주는 것이고 상속은 죽어서 주는 것으로 공제가 많고, 증여는 생존해계신분이 주는 거라 공제가 많지 않다는 공통점과 차이점이 있습니다. 상속의 절차를 보면 사망선고는 상속계시일로 부터 1개월이내에 해야 하고 지나가면 과태료가 나옵니다. 빚이 많으면 한정승인을 하면 되죠. 이 기간이 3개월입니다. 요즘은 상속재산을 안심상속원스톱서비스를 통해 확인할 수가 있습니다. 한정승인을 할때 실수하는 부분이 양도소득세부분이라고 합니다. 경매도 양도소득세가 나오는 걸 모르는 경우가 있는데 상속포기를 안하면 양도소득세를 상속인이 억울하게 내냐 합니다. 유류분과 기여분제도도 있는데 유류분 반환청구권을 행사할 수있지만 가족관계는 절단이 나겠죠. ㅠㅠ 상속세를 줄이는 방법으로 부동산을 사전증여하는 방법도 있는데 이는 증여시점을 기준으로 상속세를 계산하기 때문이라고 합니다. 물론 부동산가격이 올라갈때 이야기죠. 내려간다면 물론 손해입니다. ^^ 조건으로 상속재산이 최소10억이상, 부동산이 2채이상이고 계속 상승할때, 원하는 자녀에게 꼭 주고 싶을때 효과적이라고 합니다. 상속과 증여도 법제로 엮여있으서 공부하면 할수록 절세에 매우 도움이 된다는 겁니다. 그리고 상속금액이 5억이 넘지 않은 경우도 상속세신고를 하라고 합니다. 왜냐하면 실수를 할 수있기때문이라고 합니다. 5억이 넘으면 가산세 20%가 나온다고 합니다.

상속재산이 많으신 분들이 오해하는 부분이 상속재산에 세율을 바로 적용하는 겁니다. 그러나 실제는 빚도 차감하고 10년내에 증여한것도 합산해서 상속공제제도로 다시 차감 등을 하고 최종금액에 세율을 적용햇 상속세를 계산하기에 생각보다 금액이 적어서 놀라는 경우도 있을 겁니다. 절세방법으로 영리법인이 받는 방법도 도움이 된다고 합니다. 이런 이유로 곳곳에 세무사와 상담하라고 저자는 권합니다. ㅎㅎ 선산이 대표적인 비과세이고 이를 금양임야라고 합니다. 그리고 보험금도 상속세대상이라고 합니다 . 저자가 강조한 개념으로 '추정상속재산'이라는 것도 있습니다. 이는 상속인이 재산을 숨겨서 상속세를 탈루하는 것을 막기위한 것으로 2년이내에 재산을 처분하거나 채무를 변재하는 것도 재산으로 본다는 겁니다. 이는 걸리는 힘들어지니 뻘짓(?)하지 말라는 조언으로 보입니다. 상속세에서 빼는 대표적인 항목은 공과금, 장례비용, 채무액 등입니다. 이는 기억해둘만하네요.

증여는 상속에 비하면 매우 비중이 적습니다. 뜻은 다른 사람으로부터 금전이나 부동산 등 재산적 가치가 있는 것을 무상으로 받은 것이 증여세는 그것에 대한 세금이죠. 증여세는 10년이내의 증여받은 것의 합산이라고 합니다. 공제는 배우자는 6억, 직계존속은 5000만원, 직계비속도 5천만원 즉 부모를 존속, 자식을 비속이라고 합니다. 증여세는 1억미만은 10%, 5억미만은 20%식으로 올라가고 50&가 최고입니다. 부모자식간에는 5천공제를 합니다. 재미있는 것은 자식에게 창업자금을 준것은 과제특례가 있네요. 5억까지는 과세면제입니다. 창업자금은 마음껏 증여하셔도 되겠습니다. 상속세나 증여세는 낼 정도가 되려면 상당한 재산이 있어야 하겠죠. 세무사에게 모든것을 의뢰하는 것도 나쁜 방법은 아닙니다만 일정정도 지식을 갖고 있는 것도 재산을 지키는 중요한 방법일겁니다.

본 도서는 출판사로 부터 무상으로 제공받아 주관적인 리뷰를 했습니다.

컨설팅 경영 챌린지

컨설팅 경영 챌린지 - 새로운 도약, 판을 바꾸는 퀀텀 점프
황창환.황종현 지음 / 라온북 / 2023년 4월

<컨설팅 경영 챌린지>는 경영자들이 고민하는 사업구조를 중심으로 기존의 시장을 재정의하고 고객경험(CX)를 통해 제품을 개선합니다. 이를 위해 경영혁신, 투자유치, IPO, M&A 등을 활용해서 컨설팅의 효과를 배가시킵니다. 저자들은 컨설팅이란 개념으로 기업을 10배이상 성장경영하는 방법론을 소개합니다.

저자는 전 삼진어묵식품대표 황종현대표와 후임 삼진어묵식품대표 황창환대표입니다. 황종현대표는 퇴사후 SPC삼립대표이사로 가셨고 그 후임으로는 현재는 한국능률협회컨설팅디렉터이신 황창환님입니다. 두분은 동원F&B에서 같이 근무하신듯합니다.

저자는 컨설팅경영을 통해 1년6개월만에 영업이익을 316%를 증가시켜 시장의 빠른 변화에 대응하는 컨설팅경영의 효과를 확신합니다. 그방법은 경영혁신, 투자유치, IPO, M&A을 이용한 목적성을 가진 경영법입니다. 이는 주로 경영컨설턴트들의 업무죠. 이 마인드를 CEO가 가져야 한다는 겁니다. 왜냐하면 CEO가 조직에 대해 가장 많이 생각하는 사람이라는 거죠. 항상 새로운 가치를 찾아야 높은 성과를 올릴수가 있습니다.

컨설턴트는 조직에 시스템을 만들려고 하죠. 이 시스템은 니즈에서 출발하고 니즈를 잘파악하는게 중요합니다. 그리고 조직은 시장중심으로 돌아가게 해야 하고 시장하고 가장 연관된 조직은 세일즈조직입니다. 이때 중요한것은 조직의 크기가 아니고 조직의 핵심역량을 키워야 합니다 이러한 작업이 경영혁신하는 시스템으로 만드는 거죠. 기업을 운용하다보면 투자의 필요성이 부각이 되죠. 더우기 제조업을 하면 이 부분이 커지는데 이를 시나리오프레닝을 하라고 합니다. 3-4가지 플랜을 만들어서 수시로 방향을 바꿔야 합니다. 그럼 어떻게 외부에 보여야 투자가 될까요. 우선 재무성과를 개선하라고 합니다. 그리고 인재수급도 중요한데 이는 사람이 할일과 시스템이 할일을 구분하지 못한 면이 크다고 합니다. 이렇게 해서 투자유치가 되면 영업이익이 개선이 됩니다. 이는 가치의 극대화로 표현합니다.

중소기업이 퀀텀점프는 IPO라고 합니다. 아마 중소기업을 하는 대부분의 사장님들의 소망이죠. 상장!! 상장은 기업에 새로운 기회를 제공합니다. 이를 위해서는 원재료의 입고부터 철저히 관리해야 하고 제조프로세스, 공급망관리 , 유통네트워크 등 생산과 운영에 균형을 유지하는 것이 증권거래소 사장을 준비하는 기업의 기본입니다. 마지막은 M&A입니다. M&A를 하는 목적은 시너지효과, 성장, 다각화, 비용절감 등 전략적 목표를 달성하는 이유이고 이는 급변하는 생태계속에서 변화에 발을 맞추는 가장 현명한 선택이 됩니다. 물론 M&A를 해서 실패하는 경우도 많죠. 두기업이 제대로 합병이 되지 못하고 시너지가 나지 못하는 거죠. 이를 극복하는 방법이 인수한 기업을 하나의 벨류체인으로 보고 인수한 기업의 조직과 직무를 연결하는 방법을 제시합니다.

사실 경영혁신도 쉽지 않죠. 왜냐하면 기존조직이 바뀌지 않으려는 저항이 존재하죠. 대표는 이를 극복하기 위해 창의적인 아이디어와 솔루션을 개발해야 합니다. 그리고 필요한 자금은 투자를 받고 기업을 더욱 크게 성장시키기위해 IPO를 시키고 더큰 퀀텀점프를 위해 M&A도 서슴치 말아야 합니다. 물론 하나도 쉽은 내용은 없습니다만 모르면 외부 컨설턴트의 고용도 마다하지 말아야 합니다.

본 도서는 출판사로부터 무상으로 제공받아 주관적인 리뷰를 했습니다. 

[100자평] 2023 이기적 빅데이터분석기사 실기 기본서

2023 이기적 빅데이터분석기사 실기 기본서 - 필답형 + python 분석 + R분석 + 변경된 출제유형 자료, 강의제공 ㅣ 2023 이기적 빅데이터분석기사
나홍석 외 지음 / 영진.com(영진닷컴) / 2022년 10월

이기적은 최고의 수험서로 알고 있습니다. 이 책이 수험생의 합격에 크게 기여할 듯합니다.

네이버 플레이스

3개월 안에 매출 300% 오르는 네이버 플레이스 - 우리 가게 최소 비용으로 최대 매출을 올리는 방법
전원택 지음 / 매일경제신문사 / 2023년 5월

자영업을 하면 어떻게 마케팅을 할까가 고심이죠. <3개월안에 매출 300%오르는 네이버 플레이스>는 네이버플레이스를 이용해서 자영업자의 홍보루트를 뚫어주는 역할을 할 수있게 해줍니다. 한국에서 네이버는 검색에서 70%비중이죠. 말그대로 독과점업체입니다. 네이버검색영역에 바로 네이버플레이스가 노출이 됩니다. 네이버플레이스는 지도위에 영업장을 표시해줌으로 지역사람들의 관심을 끌수가 있습니다. 특히나 음식점이 가장 큰 시장이죠. 순댓국을 먹고 싶다고 "영등포역 순대국"이라고 검색을 하면 지도에 순댓국집이 노출이 되고 그 집의 메뉴, 맛평가 등 다양한 정보를 실을 수가 있습니다. 3개월안에 매출 300%까지는 모르겠습니다만 분명히 매출에 영향을 줄것이고 이는 다양한 서비스와 공산품에도 바로 물건을 주문하고 싶은 분들의 니즈와 맞을 수있습니다. 특히나 직접하면 비용이 들지 않는다는 장점도 크죠. ^^

저자는 전원택 신중년창직 교육원 원장이고 네이버 스마트스토어 대한민국청년마켓 현직셀러이십니다. 2022년 대진대 교육대학원 인적자원평생교육학과 석사를 받았으며 평생교육사 2급자격도 있다고 합니다.

"고객은 이제 발품이 아닌 손품을 판다"라는 소제목이 마음에 드네요. 대부분 인터넷검색으로 물건과 서비스를 결정하죠. 이는 오프라인매장을 찾을때도 당연한 첫출발입니다. 그래서 네이버플레이스가 점포업장의 첫인상을 결정한다는 말이 맞습니다. 여기서도 중요한 것이 '키워드'입니다. 키워드를 잘 정하는 것이 매우 중요합니다. 이는 노출과 연관이 되죠. 대부분 '지역명 + 서비스명'의 조합으로 합니다. 예를 들어 애견카페도 있지만 강아지카페, 발려견카페 등 다양한 이름이 존재한다는 것 알아야 하고 찾아야 합니다.

네이브플레이스도 네이버블로그와 비슷하게 상위노출이 중요합니다. 노출이 되어야 유입이되고 유입이 되어야 구매를 하죠. 그리고 후기관리도 중요할 겁니다. 이를 위해서는 노출의 기본인 네이버에서 요구하는 정보난을 다 채우라고 합니다. 그리고 사진이 매우 중요합니다. 저자는 목숨까지 걸라고 합니다. ㅎㅎ 그리고 가격을 특화시켜라고 합니다. 가성비를 돋보이게 하는 것도 이 하나입니다. 조금어려울 수는 있지만 적합도 인기도 신뢰도 등을 올려야 합니다. 이 부분은 책으로 확인!!

네이버플레이스는 예약기능도 있고, 네이버톡톡도 사용해서 고객과 대화도 가능합니다. 요즘 MZ세대들과 직접 대면하는 것보다 매우 편리하죠. 그리고 네이버플레이스도 유료광고가 가능합니다. 이 부분은 적극적으로 이용하시는 분들이 역시 돈을 벌더군요. 이부분에 대한 사용법도 친절히 소개합니다. 뭐든 적극적인 분과 소극적인 분과의 매출 차이는 날수밖에 없습니다. 분명한건 지금은 스마트시대인 4차산업혁명이 한창 진행중입니다. 있는 기능을 적극적으로 배워서 사용하는 사장님만이 승리자가 된다는 겁니다. 멈추지 말아야하고 적극적으로 적용해야 좋은 차도 사고 해외여행도 다니고 할 수있죠. ㅠㅠ

본 도서는 출판사로부터 무상으로 제공받아 저만의 느낌으로 리뷰했습니다. 

2023 해커스 투자자산운용사 최종핵심정리문제집

2023 해커스 투자자산운용사 최종핵심정리문제집 + 실전모의고사 3회분 - 2023년 기본서 개정사항 및 최신 기출경향 완벽 반영｜핵심정리부터 실전까지 한 번에 완성｜필수암기공식, 무료 바로 채점 및 성적 분석 서비스 제공
백영 외 지음 / 해커스금융 / 2023년 3월

투자자산운용사는 펀드매니저의 필수자격이죠. 그러다보니 증권사를 지망하는 취준생들도 필수도 취득을 합니다 구체적으로 투자자산운용사는 '집합투자재산, 신탁재산 또는 투자일임재산을 운용하는 업무를 수행하는 자"를 칭합니다. 자산운용기업을 한다던지, 증권사에서 일임형랩, 펀드매니저 등에는 말그대로 필수죠. 벌써 다가올 시험은 35회입니다. <2023 해커스 투자자산운용사 최종핵심정리문제집>은 문제와 해설을 같이하는 말그대로 시험정리를 위한 최적화된 대비코스이며 3회분 모의고사도 첨부해서 합격 비법만을 담았다고 합니다.

저자 백영, 송현남, 장민기, 조중식은 해커스귬융 온라인 및 오프라인 전임교수이십니다. 백영교수는 블랙골드투자이사시고 송현남교수는 고대박사십니다. 장민기교수는 광운대 경영학과교수이며 조중식교수는 가현택스 세무그룹 대표세무사십니다.

투자자산운용사시험은 1년이 2차례있고 문제는 100개, 3과목 40%미만 과락있고 70점이상 맞아야 합격입니다. 시험시간은 120분입니다. 4지선다형이고 원서접수는 온라인으로만 가능하다고 합니다. 학습자가 궁금해하는 베스트4가 있습니다. 우선 시험난이도는 중상이고 준비기간은 4주~8주면충분하고요. 교재는 개정판을 사용해야 하는데 그 이유는 금융투자교육원의 표준교재에서 출제되기 때문이라고 합니다. 계산문제는 15%이기에 포기해도 다른 점수를 잘따면 합격할 수있지만 필수암기공식을 소개하여 계산문제도 대처하게 해두었습니다. 그래서 시험준비는 2주~8주플랜을 마련해서 알려주고 있습니다.

책의 표지에 79개월 베스트셀러 1위라고 되어 있을 정도로 세심하게 수험생들이 거의 찍기수준으로 공부할 수있습니다. 과목파트를 시작할때 출제비중을 원그래프로 보여주고 출제포인트를 출제빈도와 함께 보여줍니다. 그리고 단원별로 20개~30여개정도의 문제를 제시하고 그 문제의 핵심을 집어주고 출제예상문제를 50여개풉니다. 모든 문제는 출제빈도표시를 모두 해두었고 마지막에는 필수암기공식 40개를 제시하고 설명해서 계산문제를 대처하게 했습니다. 적중실전모의고사는 별도책으로 실제 실험처럼 OCR가드도 수록했습니다. 수험서이다보니 당연히 무료인강도 마련해서 핵심문제풀이도 해주고 있습니다.

이책의 강점은 단순한 문제풀이 책이 아닙니다. 핵심문제를 선정하고 핵심포인트해설로 충분한 지식을 쌓게 만들어두었습니다. 모의고사까지 총 800페이지가 넘습니다. 일반 수험서와 형식은 다르지만 좀더 시험에 유용하도록 구성을 했다는 장점이 있습니다. 그리고 문항마다 들어가는 TIP을 통해 문제를 업그레이드하고 해설에도 필기체를 사용해서 포인트를 잡아주고 있습니다. 수험생들이 입체적으로 문제와 해설을 이해할 수있습니다. 자격증시험은 시간을 끌면 끌수록 붙기 힘들게 되는데 그 이유는 의욕이 떨어져서 있습니다. 수험서를 잡으면 1-2회만에 합격을 해야 자신감도 올라갈 겁니다.

본 도서는 출판사로부터 무상으로 제공받아 주관적인 리뷰를 했습니다.