-
-
알수록 덜 내는 절세 노하우 100문 100답 - 사업자 & 일반인이 알아야 할 세금의 모든 것
장보원 지음 / 평단(평단문화사) / 2020년 3월
평점 :
절판
세상에 많은 것이 그렇지만 세금은 아는 만큼 절세할 수 있다. 사업자와 일반인도 세금에 대해 아는 부분이 많다면 절세할수 있다. 기왕이면 내가 아는 지식을 통해서 합법적으로 절세할수 있으면 얼마나 좋은 것인가. 물론 그러려면 내가 많이 알고있어야 한다.
일반인도 세금과 뗄레야 뗄수가 없다. 양도세, 증여세 등은 살아가면서 한번 이상은 반드시 겪기 때문이다. 사업자들은 말할것도 없다. 1부는 모든 국민을 위한 절세 기술, 2부는 사업자를 위한 절세 기술을 기록하였다. 나는 사업자는 아니니까 1부를 중점적으로 보았다.
들어가는 말
1부 모든 국민을 위한 양도·상속·증여·기타 절세의 기술
001 상속이 나을까, 증여가 나을까?
- 상속과 증여
상속과 증여. 상속은 개인이 사망후에 상속인 또는 수유자가 피 상속인의 재산상의 권리와 의무를 포괄적으로 승계받는 것이다. 증여는 재산을 타인에게 무상으로이전하는 것이다. 상속세는 상속재산에 대해 과세하는 세금이며, 증여세는 증여받은 재산에 과세하는 세금이다. 가장 절세하는 방법은 사망하시기 5년~10년 사이에 증여하고 사망후에 상속세를 받는 것이라고 한다. 증여를 받음으로 상속세를 줄일수 있기 때문이다. 상속 공제를 받는 경우는 배우자가 있으면 10억 이하 배우자가 없으면 5억 이하는 상속제를 내지 않는다고 한다.
002 가족 간에 부동산을 양도할 것이냐? 증여할 것이냐?
- 실질과세
5가지 부동산 이전 방법이 있다고 한다. 그중에서 부담부증여가 좋다고 한다. 재산에 담보 채무가 있을때 재산과 채무를 함께 증여하는 것이다. 증여 재산에서 담보채무를 차감해서 세금을 과세함으로 증여세를 줄일수 있게 되는 것이다. 증여자에게 양도소득세는 부과된다고 하니 여러 경우의 수를 시뮬레이션으로 잘 계산해 봐야한다. 증여세와 양도세의 합계로 따져 보아야 하는 것이다.
003 증여세가 크면 부담부 증여를 하는 것이 좋다?
- 부담부 증여
004 부모가 자식에게 몰래 부동산(자금)을 주면 어떻게 될까?
- 증여추정
005 부모가 자식에게 부동산을 싸게 팔면 어떻게 될까?
- 양도소득 부당행위계산부인과 저가양수 증여
006 상속과 증여를 통해 양도세를 절세하는 방법
- 상속, 증여 시 취득가액과 배우자 등 이월과세
007 주식 양도 시 양도세를 절세하는 방법
- 배우자 등 이월과세와 우회양도 부당행위계산부인
008 양도소득세는 어떤 경우에 과세되나?
- 양도와 양도소득세 과세대상
009 이혼할 때도 세금을 낼까?
- 이혼 시 재산분할과 위자료
재산분할과 위자료로 나뉘게 된다. 재산분할은 자기 지분을 환원받는 것이다. 환원 받는 재산은 양도 및 증여로 보지 않는다. 위자료는 정신적 손해를 배상하는 금전이라는 논리가 적용된다. 위자료 받는 사람에게 증여도 아니고 과세대상 소득도 해당되지 않게 되는데 현물로 지급하는 경우는 다르다. 양도소득세 납세의무가 발생된다고 한다. 이는 사실혼에도 적용되는데 배우자가 사망하여 상속시에는 법률상 사실혼 배우자는 상속권이 없다고 한다.
010 주식을 사고팔 때 세금이 있을까?
- 양도소득세와 증권거래세
011 1세대 1주택 양도소득세 비과세는 어렵다 (1)
- 1세대 1주택 비과세 요건
012 1세대 1주택 양도소득세 비과세는 어렵다 (2)
- 1세대 1주택 유의사항
013 다주택자가 장기임대주택 등록하면 절세할 수 있을까?
- 장기임대주택과 거주주택에 관한 특례
014 상속받은 주택을 팔면 양도소득세를 내야 할까?
- 상속주택 특례
015 농어촌주택이 있어도 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을까?
- 농어촌주택 특례
016 양도소득세를 계산하는 방법은?
- 양도차익과 필요경비
017 1세대 1주택자도 양도소득세를 낸다?
- 고가주택 양도세
018 취득계약서 분실 시 양도소득세를 계산하는 방법은?
- 다운계약서와 환산취득가액
019 재건축·재개발주택 양도 시 양도소득세는 어떻게 될까?
- 재건축·재개발 양도소득세 유의사항
020 비사업용 토지의 양도소득세는 어떻게 계산할까?
- 비사업용 토지 중과세와 장기보유 특별공제
021 국가·지방자치단체·재건축조합 등에 토지를 팔면 세금 혜택은?
- 공익사업 감면
022 농사짓던 땅을 팔아도 양도소득세가 있을까?
- 자경농지 감면
023 세금과 관련해 증여를 하는 이유는?
- 증여를 통한 절세
024 증여세 비과세 규정에 맞춰 절세하는 방법은?
- 비과세 증여재산
025 증여재산공제로 증여세를 절세하는 방법은?
- 증여재산공제 활용
026 재산의 평가 규정을 이용해 절세하는 방법은?
- 기준시가냐 감정가액이냐
027 상속세를 검토하는 방법은?
- 상속세 확인하기
028 상속세는 누가 내는 세금일까?
- 상속인과 상속세 납세의무자
029 상속재산은 어떻게 나눠야 할까?
- 상속재산의 분할
030 상속공제를 이용해 절세하는 방법은?
- 인적공제와 물적공제
031 상속세와 증여세를 당장 낼 수 없다면 나눠 내는 방법은?
- 연부연납과 물납
032 부동산이나 주식을 명의신탁하면 안 되는 이유는?
- 명의신탁 시 형사처벌과 증여의제
033 국민연금에도 세금이 있을까?
- 연금소득 과세체계
034 이자·배당소득이 많을 때 절세하는 방법은?
- 금융소득 종합과세의 실질
035 거주자와 비거주자 판정에 따른 세금 문제는?
- 거주자와 비거주자
036 주택임대소득에 대한 종합소득세 과세
- 주택임대소득 과세제도
2부 대한민국 400만 사업자를 위한 절세의 기술
037 개인사업자가 쉽게 세무 자료를 관리하는 방법은?
- 홈택스 활용
038 법인사업자가 손쉽게 세무 자료를 관리하는 방법은?
- 홈택스와 통장 관리
039 홈택스를 활용하는 방법은?
- 홈택스
040 창업할 때 인테리어 비용을 줄일까, 세금을 잡을까?
- 감가상각과 이자비용
041 법인사업자와 개인사업자, 어느 쪽이 나을까?
- 인격과 세율
042 사업자등록을 할 때 주의할 점은?
- 사업자등록
043 일반과세와 간이과세, 어느 쪽이 유리할까?
- 사업자 유형
044 세금계산서를 어떻게 관리해야 할까?
- 세금계산서와 매입세액공제
045 계산서는 어떻게 관리할까?
- 계산서와 의제매입세액공제
046 영수증 관리, 어떻게 할까?
- 영수증과 일반경비 처리
047 정산서와 상업송장은 무엇일까?
- 정산서 등 매출 자료
048 수출매출액에 적용되는 부가가치세율은 영세율?
- 영세율
049 세무대리 비용과 세무대리인을 선택하는 방법은?
- 세무대리와 세무사
050 세무장부를 꼭 해야 할까?
- 기장신고와 추계신고
051 소득세가 과세되는 소득은?
- 소득 구분
052 사업을 하면 어떤 세금을 낼까?
- 세금의 종류와 사업자 과세
053 세무신고는 어디에 해야 할까?
- 관할관청과 서류의 송달
054 부가가치세는 어떤 세금일까?
- 부가가치세
055 종합소득세는 어떻게 신고하고 납부할까?
- 종합소득세
056 법인세는 어떻게 신고하고 납부할까?
- 법인세
057 원천징수란 어떤 세금일까?
- 원천징수와 지급명세서
058 지급명세서란 무엇일까?
- 지급명세서와 제출 기한
059 4대 보험은 어떻게 관리해야 할까?
- 4대 보험
060 면세사업자의 사업장현황신고란?
- 사업장현황신고
061 예정고지, 중간예납은 어떻게 대비해야 할까?
- 예정고지와 중간예납
062 성실신고확인제도가 세금 혜택을 불러온다?
- 성실신고확인제도
063 세금을 안 내면 어떻게 될까?
- 국세징수법
064 세금에도 시효가 있을까?
- 소멸시효와 제척기간
065 내가 안 낸 세금이 배우자나 자녀에게 승계될까?
- 연대납세의무와 납세의무의 승계
066 법인의 체납세금은 누가 책임질까?
- 출자자의 제2차 납세의무
067 실수로 많이 낸 세금, 어떻게 돌려받을까?
- 세금 환급과 경정청구 및 불복청구
068 세금 편법의 유혹에 넘어가도 될까?
- 탈세의 경제학
069 타인이 내 명의로 사업을 하면 어떻게 될까?
- 명의 대여와 실질과세
070 동업을 할 때는 어떻게 세금을 부담할까?
- 공동사업과 실질과세
071 세무공무원이 시키는 대로 세무신고를 해도 괜찮을까?
- 신의성실의 원칙
072 국세청은 국민의 세금을 어떻게 파악할까?
- 세원 관리
073 세무조사를 잘 받는 노하우가 있다?
- 세무조사와 납세자 권리
074 세무조사의 주된 이슈는 무엇일까?
- 세무조사와 주요 이슈
075 FIU가 무엇이고, 돈거래는 어떻게 해야 할까?
- 금융정보분석원과 의심 금융거래
076 사전에 세금을 예측하는 방법은 없을까?
- 사업계획과 절세계획
077 회사의 인건비를 어떻게 책정할까?
- 인건비 개요
078 근로자가 받는 급여에는 무조건 세금이 붙을까?
- 비과세
079 급여를 줄 때 세금과 각종 공제는 어떻게 할까?
- 급여대장
080 인적용역 사업자에게 용역비를 줄 때 세금은?
- 사업소득과 기타소득
081 보험모집인 등 프리랜서가 사업소득세를 신고하는 방법은?
- 인적용역 사업자
082 세무장부를 만들지 않고 세금을 신고하는 방법은?
- 추계신고와 근거과세
083 직원 퇴직금의 계산 방법과 사후 관리는?
- 퇴직금과 퇴직연금
084 법인에서 임원의 상여금과 퇴직금은 어떻게 산정할까?
- 임원의 보수
085 연말정산에서 절세하는 방법은?
- 연말정산과 종합소득공제
086 회사를 위한 비용은 모두 세무상 경비일까?
- 세무상 경비와 접대비
087 업무용 승용차 관련 비용은 세무상 경비일까?
- 업무용 승용차 관련 비용
088 법인에서 개인적으로 돈을 가져가면 어떻게 될까?
- 소득처분
089 가지급금 넌 도대체 누구니?
- 가지급금과 세무상 규제
090 해외 가공회사를 만들어 세금을 줄인다?
- 역외탈세
091 해외 법인·해외 부동산 투자를 신고하지 않으면 어떻게 될까?
- 해외 현지 법인명세서
092 결산할 때 추가적으로 세무상 경비로 처리할 수 있는 항목은?
- 결산조정
093 현금매출을 누락해도 될까?
- 매출 누락과 현금영수증 의무발행 업종
094 제때에 잡지 못한 매출, 나중에 잡아도 될까?
- 손익 귀속시기
095 친인척과 거래를 하면 어떻게 될까?
- 과다 경비와 부당행위
096 과점주주의 간주취득세
- 과점주주의 판단
097 중소기업은 어떤 세금 혜택을 받을까?
- 중소기업 조세특례
098 가장 쉽게 벤처기업이 되는 방법은?
- 벤처 감면
099 연구 전담부서 또는 기업부설연구소의 세무상 혜택은?
- 연구비 공제
100 종업원 고용을 늘리고 급여를 올리면 추가 세금 혜택이 있다?
- 고용창출 세제
세금 명언 해설
나가는 말
절세에 대해 엄청 디테일 하게 정리된 책이다. 필요할 때 필요로 하는 항목만 골라서 읽어도 좋을것 같다. 저자인 세무사님께서 쉽게 쓰시려고 노력한 흔적이 많이 보이는 책이다.