신방수 세무사의 확 바뀐 보험 절세 가이드북: 실전편

신방수 세무사의 확 바뀐 보험 절세 가이드북 : 실전 편
신방수 지음 / 두드림미디어 / 2025년 1월

 미래에 일어나지 않은 질병과 사건에 대비하여 일정 금액을 적립하며 대비하는 보험.

보편적인 사고방식에서 보면 보험은 암과 같은 다양한 질환, 실손, 사망만 생각하는 게 대부분이다. 다가올 불확정성의 사건에 대비하기 위해서이지만 보험의 계약과 그 실용범위는 다양하다. 불안한 노후를 위해 저축성으로 준비하는 것도 있고 상속을 위해, 직원의 안전을 위해, 연금을 위해, 건강보험을 위한 보장성도 있다. 하지만 사람들은 충실히 보험을 넣으면 그 보험이 자신에게 온전하게 돌아온다 맹신하지만 현실은 아니다.

 사람의 인생에서 피할 수 없는 것이 세금인 만큼 우리는 살면서 다양한 세금이란 문제에 직면하게 된다. 소득세, 취득세, 양도세, 증여세 등 하지만 노후를 준비하는 보험에도 세금은 예외 없이 붙는다. 재정적 손실을 대비하기 위해 자신이 돈을 저축하듯이 넣는데 왜 세금이 붙느냐 물으면 그 과정에서 이익이 발생하고 수혜자가 생기기 때문이다. 사망보험을 신청했는데 그 수혜자는 자식이 되면 이는 상속이나 증여로 봐야 하는지 언제부터 그 시점이 도래하고 납부해야 할 세액은 얼마인가, 개인사업자로 연금과 건강보험을 붓는데 비용처리가 가능하고 공제가능한 금액은 얼마인가. 그리고 그 금액을 누가 수령하면 납부해야 하는 세금은 얼마인가. 동일한 보험처럼 보이고 일률 단편적인 세법 같지만 개인, 사업자, 법인, 상속자, 증여자, 연금 등 다양한 입장에서 보면 그 과정과 계산이 틀림을 알고 시간과 과정을 단축하며 불필요한 납세를 줄일 수 있다. 물론 국가에 납부하는 세금이 잘 못된 것이 아니지만 똑 같은 과정에서 누구는 적법하게 세제혜택을 받아 납부하고 누구는 무지해서 복리처럼 납부해간다면 억울할 것이다. 그래서 다양한 세법의 적용사례를 통해 자신의 납세의 의무를 다하지만 현명하게 절세하여 납부 하자는 게 본 도서의 취지이다. 세무사가 아니더라도 알아야 그 해결의 단서를 제시하 듯 보험에 관해 알아야만 세무사에 묻고 대처할 수 있기 때문이다. 개인과 개인사업자, 고령에 맞물린 증여와 상속, 개인의 법인 전환이 많은 우리가 주의 해야 할 점과 세무의 전반을 알게 된다면 현명하게 대처하여 불필요한 시간과 기회비용을 줄일 수 있을 거라 책은 말하고 있다.

 상당히 복잡한 것 같지만 보험의 종류에 따라 계약자와 피보험자, 수익자만 입장관계만 확실히 하면 될 것을 책은 명시하고 있다. 인과관계에 따라 납세의 의무와 비율은 어떻게 되는지 보험사들은 가입들의 어떤 점을 노려 마케팅을 하고 있는지 그리고 세법은 어떻게 변화하고 있어 각자의 입장의 입장에서 어떤 포지션을 취해야 하는지, 본 도서 한권이면 피보험자로 확실한 권리관계를 주장하고 수익자로 절세를 취하는 현명한 재테크 수단으로 보험은 거듭날 수 있다 말하고 있다.