#아로파의책빵 ˝상속.증여 절세법˝

상속·증여 절세법 - 알라두면 쓸모 있는 세금 상식사전
최용규(택스코디) 지음 / 다온북스 / 2022년 12월

올해 들어 두 번째 서평인데 우연히 두 책 모두 세금과 관련된 내용이네요.
지난번 책이 전반적인 세테크에 관한 내용이라면, 이번에는 상속세와 증여세에 관한 내용이랍니다.

상속세? 증여세?

사실 지금까지 대부분의 사람들은 내 이야기가 아닌 부자들의 세계에나 나오는 문제로 치부했었다.
그런데, 지금은 서울에 아파트 한 채만 가져도 이 세금의 대상이 될 수 있기에 요즘은 많은 이들이 관심을 가지기 시작한 세금으로 바뀌었다고 본다.

그러다보니 이전과 다르게 많은 이들이 이들 세금에 대한 기본적인 내용은 조금씩 알고 있다.
예를 들면, 증여세에서 세금을 내지 않아도 되는 금액 한도가 10년간 배우자 6억원, 성년 자녀 5천만원, 미성년자녀 2천원만인 점이나, 상속세에서는 일괄공제라는 항목이 있어 5억원까지도 따로 공제되는 내용 등은 한 번씩 들어보았을 것이다.

그럼에도 불구하고 상속세와 증여세는 매년 일어나는 이슈가 아닌 평생에 몇 번 있기도 쉽지 않은 흔하지 않은 세금인 관계로 이들 세금에서의 합법적인 절감방법에 대하여는 관심도가 떨어지는 편이다.

이런 내용이 있기에 이 책에서는 어쩌면 거액의 세금이 부과될 수도 있는 상속과 증여에 대하여 세금 절감 방법을 알려 주려고 한다. 물론, 상속세와 증여세에 대한 기본적인 구조, 세율, 공제항목 및 한도 등도 자세히 부가되어 있다.

이 두 세금에서 기본적인 사항이면서 필히 체크하면서 준비해야 되는 사안들과 세법의 테두리안에서 세금을 절감할 수 있는 팁들을 중심으로 이 책을 본다면 도움이 되지 않을까 한다.

먼저 상속세와 증여세에서 가장 큰 차이점은 주는 사람이 기준인지, 받는 사람이 기준인지 하는 문제이다.
상속세는 상속을 받는 이가 몇 명이든 상관없이 피상속인 즉, 상속재산 모두의 합산 금액으로 세금이 계산되고, 증여세는 증여를 받는 이마다 따로 세금이 계산된다.

그렇기 때문에 물려줄 재산이 많다면 사전에 공제 한도 내(혹은 향후 상속을 대비하여 적은 세율을 받는 금액으로)에서 최대한 증여를 먼저 하는 것이 좋다.
또한, 증여는 10년간의 누적 금액 기준으로 산정되므로, 10년마다 계획을 세워 증여를 하는 것은 세금 측면에서 많은 도움이 된다.
물론, 증여 후 10년 이내에 증여자가 사망하여 상속세를 수증자가 부담해야 된다면 그 때 받은 증여는 상속으로 포함되어 계산된다.

그리고, 자녀 중 18세 이상인 사람이 중소기업을 창업할 목적으로 60세 이상의 부모로부터 창업자금을 증여받으면, '창업자금 과세특례'라고 하여 특별히 과세가액에서 5억 원을 공제한 후 10%의 세율을 적용해 주는 항목도 있으므로 이를 적극 활용해 보는 것도 좋아보인다.

또, 지난 서평에서도 언급했었지만, 직계존비속간 금전소비대차계약 즉, 돈을 빌리는 것은 원칙적으로 인정되지 않지만, 적법한 항목을 모두 갖춘 계약서(차용증 등)와 실제로 계약에 맞추어 이자와 원금을 상환하고 있는 자료(통장 거래내역 등) 등을 준비하고 있다면 국세청에서의 소명 요청 시 대응이 가능하다.
이 때 적용되는 이자율은 국세청에서 제시하는 적정 이자율(현재는 4.6%) 이상으로 해야지 증여로 간주되지 않을 수 있다. 물론, 이보다 낮은 이자율로 계약을 작성하고 이자를 지급하여도 이자의 차액이 일정금액 이하, 즉 연간 1,000만원까지는 증여로 간주하지 않는다고 하니 이 점 또한 활용할 가치가 있는 팁으로 보인다.

이처럼 이 책에서는 법의 테두리안에서 거액의 세금이 발생되는 증여세와 상속세를 절감하는 팁과 노하우을 알려주고 있어, 이 책을 활용하여 긴 기간의 계획을 세워 상속 준비를 하는 것도 좋지 않을까 한다.
물론, 세금이 나올 정도의 재산이 없다면 고민할 필요는 없겠지만...

#아로파의책빵 ˝ 합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법 ˝

합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법 : 개인편 - 절세를 알아야 부자가 될 수 있다!, 2023년판 ㅣ 합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법 - 2023년
신방수 지음 / 아라크네 / 2023년 1월

이 책의 역사는 상당히 길다.

초판 1쇄가 2003년 11월이니까, 벌써 10년째 개정되어 오고 있는 책이다.

(이 정도 되면 베스트셀러가 아닌가?)

아뭏든 이렇게 긴 기간 동안 전면개정 없이 일부개정으로 책이 바뀌어 오다 보니 사실 조금은 매끄럽지 않는 부분들도 조금씩은 있다는 점은 감안해야 될 듯하다.

( 예를 들면, 최근 새로운 정부의 정책기조 변화와 부동산가격의 하락으로 부동산관련 세제가 크게 변경이 되었거나 바뀔 예정으로 되어 있는 부분들이 아직 반영되지 못하고 있는 점 등이 있을 것이다.)

한편으로 생각한다면, 이렇게 긴 기간 전면개정없이 갈 수 있다는 점은 우리나라의 세법체계가 큰 폭의 변화는 안하고 있다는 점을 반영하고 있는 것이고, 조세정책에서의 세테크 역시 과거나 지금이나 유사하다는 것을 나타내는 것으로 보인다.

이 책을 보면 초기에 한 개의 주제로 되어 있는 샐러리맨들의 연말정산 관련 사항을 제외하면 거의 대부분이 부동산과 관련된 세금, 그리고 상속 및 증여에 관한 사항으로 구성되어 있다.

이런 구성은 사실 개인을 대상으로 하는 대부분의 세테크 책들도 비슷하다.

이런 부분에 대한 내용은 이미 많은 분들이 어느 정도는 알고 있고, 그러한 세법이 수시로 변하고 있다는 점에서 일상속 상식으로 가져가면 되지 않을까 한다.

이 책에서 나를 기준으로 할 때 가장 관심이 가는 분야는 '자금출처조사'와 관련된 부분이다.

국세청에서는 재산을 취득한 사람의 직업, 연령, 소득 및 재산 상태를 감안할 때 스스로 해당 재산을 만들었다고 보기 어려운 경우 누군가로부터 증여받을 것으로 추정하게 된다.

그러한 증여추정을 하지 않는 경우는 아래의 표를 참조하면 될 듯하다.

 

상기 표를 벗어나게 되어 증여추정을 받게 되면 국세청에서는 재산 취득자에게 자금출처 소명을 요구하고, 그 소명이 자료 등으로 충분히 충족되지 않으면 증여로 간주해 증여세를 부과하게 된다.

이 자금출처조사부분에 관심을 가질 수 밖에 없는 이유는 최근 부동산취득과 관련하여 20~30대 젊은층의 구성비가 높아지면서 이들을 대상으로 한 자금출처조사가 대폭 증가하였기에 사회의 한 이슈로 다루어지고 있기 때문이다.

사실 20~30대에서 서울의 10억대, 20억대 아파트를 자신의 재산으로 산다는 것은 거의 불가능에 가까을 것으로 대부분 생각한다.

그럼에도 불구하고, 많은 20~30대들이 고액의 아파트 거래를 하고 있다는 점에서 이를 뚫고 나가는 기법이 있을 것이고, 자금출처조사에 대하여도 어느 정도 대비를 하고 있다는 느낌을 가질 수 밖에 없다.

물론, 이 책에서도 그에 대한 특별한 비법을 주는 것은 아니다.

다만, 합법적인 테두리 안에서 증여세를 최소화시키는 방법, 그리고 자금출처조사에서도 큰 무리없이 소명할 수 없는 방법들을 제시해주고 있다.

예를 들면, 직계존비속 간 금전소비대차는 원칙적으로 인정되지 않는다. 따라서, 자녀가 부모에게 자금을 빌린 것은 증여로 대부분 추정된다.

그렇지만, 금전소비대차계약서(차용증 등)를 명확히 작성하고, 원금 및 시장이자를 감안한 이율을 가진 이자 변제에 대한 금융 거래내역(원금 차환, 매월 이자 송금 등)을 제시한다면 이 역시 인정될 수 있다는 것이다.

이 외에도 실제 우리 생활에서 간과하기 쉬운 여러가지 세테크 팁들을 알려주고 있는 이 책은 이미 우리 머리속에 상식으로 되어 있는 부분도 많지만, 다시 한 번 되새겨보거나, 새롭게 세금을 정리해야 될 부분도 많이 있다는 점에서 신년에 한번 다시 읽어보는 것도 좋아보인다.

#아로파의책빵 ˝ 나는 불황에도 여전히 부동산 투자를 한다 ˝

나는 불황에도 여전히 부동산 투자를 한다
정규범(경장인) 지음 / 마인드셋 / 2022년 11월

제목에 나오는 단어인 '불황'이 이 책의 주제인 부동산투자는 물론이고 주식투자에도, 가상화폐투자에도 모두 적용되는 그런 공통된 단어가 되어버린 조금은 우울했던 2022년의 마지막 날이네요.

특히, 부동산 관련해서는 불황을 넘어 우울한 단어들이 많이도 튀어나왔던 한 해이네요.

하락폭 연일갱신, 부동산시장 암울, 빌라왕과 빌라황제, 최대낙폭 등등등..

이런 상황은 내년에도 일정부분 지속되어 가겠죠..

이런 판국에 부동산 투자에 관한 책을 읽는 것이 맞는지 모르겠지만, 주식시장에서 '주식투자에 들어갈 적기는 모두가 주식시장을 쳐다도 보지 않을 정도로 주식시장이 훼손되었을 그 때가 투자의 적기'라고 합니다.

그렇다면, 부동산투자의 적기는 언제일까요?

분명히 지금은 아닙니다만, 그 시기가 언제 오게 될 지는 전문가들도 여러가지 이견이 있을 정도로 아직은 미확정인 상태네요.

하지만, 분명한 것은 부동산시장에 모두가 관심을 가질 때 그 때는 이미 늦을 수도 있다는 것이고, 그렇다면 지금부터 공부와 경험을 쌓으면서 준비해야 된다는 점에서 지속적으로 이 책과 같은 도서를 접하는게 좋아보이네요.

이 책에는 경매, 갭투자, 레버리지를 활용한 아파트와 오피스텔 투자를 중심으로 저자 본인의 사례와 저자가 이끌고 있는 경매카페의 회원 사례를 중심으로 초보자를 위한 노하우를 알려주고 있는 책이랍니다.

다만, 아쉬운 점이 있다면 이 책에서 보여주는 통계의 마지막 시점이 2022년 7월 정도라는 점에서 8월 이후 하락세가 급증한 현재의 부동산시장 경향을 반영하지 못하고 있다는 것이죠.

특히, 금리의 급격한 상승에 따른 레버리지나 경락대출을 활용한 투자의 손익 급감, 최근 빌라황제, 빌라왕 등의 이슈로 인한 갭투자에 대한 사회적 부정적 시각과 앞으로 다가올 다수 부동산에 대한 갭투자자를 향한 정부정책의 변화 등은 책의 내용을 일정부분 바꾸어야 될 수도 있다는 점에서 더욱 아쉬움이 남는 건 어쩔 수 없네요.

하지만, 이런 아쉬운 점 속에서도 초보자들을 위한 각종 정부 및 민간 부동산관련 어플이나 사이트에 대한 활용방법(여러 페이지에 자주 등장), 소액으로 투자가능한 오피스텔을 선별할 때 필요한 팁(p.207~208), 주거용 부동산 현장답사 체크리스트(p.272), 인테리어 시공 범위에서의 공인중개사 활용(p.287) 등은 경험 속에서 나오는 좋은 노하우들이 아닌가 합니다.

비록 지금은 사회적 분위기도, 금융환경도, 부동산시장 자체도 좋은 시기가 아닌 것만은 확실하나, 언제인가는 다시 살아날 수도 있는 그 날을 위하여 우리는 이렇게 준비를 해가는 것이 맞지 않나 싶네요.

#아로파의책빵 ˝ NFT 수익화 바이블 ˝

NFT 수익화 바이블 - NFT 발행부터 투자, 크리에이터, 비즈니스까지 한 권으로 끝내는 NFT에 대한 모든 것
신봉구 지음 / 한즈미디어(한스미디어) / 2022년 12월

작년 증시에서 뜨거운 이슈로 떠올랐던 NFT !

한동안 NFT와 관련되어 있다는 이야기만 살짝 나와도 주식시장에서는 뜨겁게 반응을 보여주었던 기억들이 있을 것이다.

그 이후에 인플레이션과 환율, 금리인상 등으로 다른 분야도 주가가 많이 하락했지만, NFT와 관련되어 주가 상승을 했던 주식들은 끝없는 절벽을 맛보기도 했다.

그리고, 지금은 어떤가?

여러 언론의 기사에서도 나오고 있지만, 아직도 NFT 열기는 차갑게 식어버린 것이 아니고, 다시 반등할 기회를 노리며 뜀박질을 준비하고 있는 느낌이다.

다만 NFT의 실체와 가치가 있는지에 대한 논란 또한 아직도 진행중인 것은 마찬가지다.

어떤 것이라도 자본주의 시장에서 관심을 끌기 위해서는 이른바 돈이 되어야 한다.

그런 면에서 이 책은 실체나 가치의 논쟁을 뒤로하고 이른바 NFT가 돈이되는 방법에 대하여 처음부터 끝까지 이야기해주고 있는 바이블 성격의 책이다.

NFT의 개념과 글로벌 이슈로 등장하게 된 큰 성공사례들, 민팅, 가스비, 각종 플랫폼 등에 대한 설명은 물론이고, 더 샌드박스, 오픈씨 등을 이용하는 방법 등은 다른 유사한 책과 마찬가지로 자세히 설명해 주고 있다.

그보다는 훨씬 더 관심가는 내용으로 NFT분야에서 수익을 올릴 수 있는 방법에 대하여 저자는 아래의 5가지 분류로 나누어 이야기를 해주고 있다.

* NFT 작품 만들어 팔기

* NFT 작품에 투자하기

* NFT 크리에이터 되기

* NFT 관련주에 투자하기

* NFT 코인에 투자하기

예술적 감각이나 창의적 아이디어가 있다면 NFT 작품을 만들거나, 더 샌드박스 등에서 크리에이터로 활동하는 것이 수익을 직접적으로 낼 수 있는 방법이고, 그런 재능이 없다면 아마도 작품이나 관련주, 코인 등에 투자하는 방법이 현실적인 대안이 될 것이다.

저자는 이 책에서 친절하게도 각자의 MBTI에 맞춘 수익모델을 찾는 방법까지도 제시하고 있어 참고로 어떤 분야가 맞을 지 찾아보는 것도 재미있어 보인다.

"NFT 작품 만들어 팔기"에서는 어떻게 그리고, 어떤 내용으로 작품을 만들어 올려야 하는지, 그리고 올린 작품의 거래방법, 그리고 그에 따른 기술적인 내용들과 더불어 가스비를 줄이기 위한 팁 등을 자세히 알려준다.

이때, NFT에 대한 사전 지식이 거의 없는 이들도 충분히 이해할 수 있도록 다양한 이미지와 용어설명, 한단계씩 따라 해보는 절차 설명 등을 곁들여 구성해 놓고 있어, 초보자에게도 큰 어려움이 없이 읽어볼 수 있다.

이는 저자의 맺음말에 있듯이 누군가가 "NFT 어떻게 하는거야?"라는 질문에 충분한 답이 되도록 세심한 배려를 한 구성과 내용으로 보인다.

 

이처럼 위에서 이야기한 5가지 분류에 맞추어 각 분류에서 우리가 NFT를 활용하여 수익을 올릴 수 있는 방법과 팁, 그리고 정보를 세심하게 제공하고 있어 NFT에 대하여 관심이 있다면 한번쯤은 읽어보는 것이 좋아 보이는 책이다.

특히, 저자가 이 책에서 특히 강조하고 있는 NFT 크리에이터가 되는 방법에 대하여는 미술이나 창의적 재능이 있다면 이 책을 읽어보고 필히 한번 도전해 보는 것이 어떨까 한다.(아쉽게도 나는 미술이나 예술과는 초등학생때부터 완전 평행선을 달리고 있는 사람이라..,에고!!!)

나처럼 그게 어렵다면 유망한 투자처나 작품을 찾아 소액이라도 투자를 한 번 해보는 것도 나쁘지 않을까 하는 생각이 든다.

암튼 NFT에 관심이 있다면 강추하고 싶은 책!!

#아로파의책빵 ˝ 흐르는 것들의 역사 ˝

흐르는 것들의 역사 - ‘다빈치’부터 ‘타이타닉’까지 유체역학으로 바라본 인류사, 2022 한국공학한림원 추천도서
송현수 지음 / Mid(엠아이디) / 2022년 11월

나의 대학 전공은 화학공학이었다.

열역학을 비롯하여 유기화학, 반응공학 등 다양한 학문을 대학에서 다루었지만, 나에게 많은 어려움을 준 과목을 꼽으라면 유체역학을 꼽을 수 있다.

유체는 고체와는 달리 외부의 작은 힘으로도 쉽게 변형되면서 움직이는 기체나 액체를 뜻하고, 이에 대한 유동현상의 원리들을 유체역학에서 다루고 있다.

이러한 유체역학은 비행기나 선박 등 유체에서 이동하는 기기들을 비롯하여 각종 건축, 토목, 화학공업 등 다양한 분야에서 활용되고 있어 화학공학 이외에도 많은 공대생들이 공부하고 있는 전공과목이다.

이 책은 그 유체역학에 대하여 과거부터 최근까지 유명했던 사건들을 중심으로 쉽게 이야기해주고 있는 책이다.

우리도 잘 아는 1912년의 '타이타닉호' 침몰 사고에 대하여도 이 책에서 하나의 소재로 등장한다.

타이타닉호의 침몰 원인이 되었던 빙산은 그 거대한 물체의 일부분만 해수면 위로 내밀고 있다고 하여 '빙산의 일각'이라는 말을 유행시켰다.

통상 물속의 얾음은 전체 부피의 92%만 물에 잠기고, 8%정도는 물위에 뜨게 되는데 이런 이유로 얼음의 비중은 0.92가 된다.

하지만, 남극의 빙산은 눈으로 다져진 얼음 중에 공기층이 있어 일반 얼음보다 비중이 낮은 0.8정도라고 한다. 즉, 일반 얼음보다는 비록 많은 부분이 수면으로 올라오지만, 그래도 보이는 부분은 22%정도이다.

재미있는 일화로 물이 부족한 중동국가인 사우디아라비아에서 남극의 빙산을 끌고와서 물 부족 문제를 해결하고자 했던 내용도 있다.

핵잠수함으로 남극에 있는 거대한 빙산을 사우디아라비아까지 끌고와서 담수로 사용한다는 구상으로 실제 1977년에 계획되기도 했지만, 중간에 녹아내리는 것에 대한 해결방안을 제시하지 못하여 무산된 적이 있다.

또한, 그 때 하지 못했던 프로젝트를 아랍에미리트의 한 사업가가 지금도 계획하고 있다는 점에서 언젠가는 실현될 가능성도 있어 보인다.

또, 이 책에서 소개하는 이야기중에 한번씩은 해 보았을 것 같은 '물수제기 뜨기'에 관한 내용도 흥미롭다.

강이나 호수에서 조그마한 납작한 돌을 들고 가급적 수면과 비슷한 각도록 던지면 돌이 물에 빠지지 않고 튕기면서 여러면 날아오르는 현상인데 아마도 이런 걸 한번씩은 해 보았을 것이다.

그럼 어떻게 하면 물수제비를 잘할 수 있을까?

이에 대하여 많은 이들이 연구를 했다고 하고, 그 결과로는 둥글고 납작한 지름 5cm의 돌이 물수제비에 적합하고, 돌과 수면이 이루는 각도는 가급적 수면과 수평이 되는 것보다는 20도 정도가 이상적이라고 한다.

입사각이 20도보다 작으면 수직 성분의 반발력 역시 작아 돌이 수면에서 튀어 오르기 어렵다고 하고, 반대로 입사각이 20도보다 크면 수직 성분의 중력도 커서 몇 번 튕기지 못하고 물 속에 빠진다고 한다.

또한, 45도보다 크면 중력이 수면의 저항력보다 커서 한 번도 튕기지 못하고 물속으로 가라앉는다고 하니까 잘 기억했다가 한 번 해보면 어떨까 한다.

운 좋으면 10번 이상 튕기는 기적을 볼 수도 있을테니..

또한, 회전도 중요한 요소중 하나로서 고속으로 회전하면 안정적인 추진이 가능하게 하는 '자이로 효과'로 안정성이 더해져 이론적으로는 메이저 리그 정상급 투수가 야구공을 던지듯이 돌을 시속 150km로 분당 2,500번 회전시키면 300번의 도약도 가능하다고 한다.

이 물수제비 뜨기는 스포츠경기로도 있다고 하는데, 현재 기네스북의 기록은 2013년에 세워진 88번이라고 하니까, 우리도 잘 연구하면 10번이 아니라 20번도 할 수 있을 듯...

이처럼 이 책은 어렵기만 한 유체역학을 사건과 역사를 통하여 재미있게 이야기해주고 있는 책으로서 공부를 한다는 개념이 아닌 생활의 과학을 이야기로 듣는다는 느낌으로 즐겨도 괜찮지 않을까 한다.