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2023 연말정산의 기술 - 쉬운 절세 알찬 환급
최용규(택스코디) 지음 / 다온북스 / 2022년 11월
평점 :
2022년 1년동안 열심히 일한 직장인이라면 13월의 월급에 대해서 들어봤을 것이다.
사회초년생부터 n년차 직장인까지 누구나 연말정산에 대해서는 알고 있지만 자신의 세금이 어떻게 계산되고 환급받을 수 있는지는 모르고 있다.
나 역시도 인사총무 업무를 하면서 연말정산에 대해 배우기 시작했다.
연말정산이라는 글자만 딱 봐도 어렵고, 어찌하다 환급받는다 하더라도 왜 환급받는지, 왜 추가납부해야하는지 이유를 모르기 부지기수다.
따라서 한 번 연말정산에 대해 잘 알아보자! 하는 마음으로 공부를 하고 있던 찰나,
2023 연말정산의 기술‘이라는 책을 알게 되었고, 택스코디가 콕 집어주는 절세 비법을 읽으면서 아, 내가 공제받을 수 있는 부분에 대해 알게 되었다.
이 책은 영리한 직장인의 53가지 연말정산 기술에 대해 풀이하고 있다.
우선 연말정산을 왜 하는 것인지에 대해 이유를 말해준다.
소득세는 소득이 발생했을 때 내는 세금이다.
따라서 직장인이라면 소득세 과세기간(1/1~12/31) 동안 세금을 내게 되는데(=기납부세액), 이는 정확히 계산된 세금이 아니다.
자신의 최종적인 연봉이 고정되어 있지 않을뿐더러 상여, 기타수당, 소득공제, 세액공제 등과 같이 결정세액에 영향을 미치는 여러 항목이 있기 때문에 매월 급여를 받을 때 임의로 세금을 기납부한 뒤, 12월 31일이 지나 최종 연봉이 확정되면 세금을 계산할 수 있게 된다.(=결정세액)
따라서 직장인들은 1월 15일 경 국세청 홈페이지에서 간소화 서비스를 통해 카드사용료, 의료비, 교육비, 등등 여러 파일을 다운받고 회사에 제출하면 2월달에 계산되어 추가납부 or 환급과정을 거치게 된다.
하지만 환급받는다고 국가에서 돈을 주는 것이 아니다. 내가 더 낸 세금을 돌려받는 것일 뿐이다. 하지만 그것도 어디인가 싶다.
따라서 내가 낸 돈 더 돌려받을 수 있는 방법이 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하여 과세표준을 줄이고, 그에 적용되는 세액을 낮추는 방법을 배우는 것이 아주 중요하다!
이 책은 연말정산 구조를 간단히 정리해준다.
총급여((급여+상여+수당+인정상여)-비과세소득))
-근로소득공제
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근로소득금액
-인적공제
-연금보험료공제
-특별소득공제
-그 밖의 소득공제(보험료, 주택자금, 기부금)
+소득공제 한도초과액
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종합소득 과세표준 > 과세표준 크기가 커질수록 높은 세율이 적용되는 구조
X 기본세율(6~45%) > 지방소득세 가산시 49.5%(45%+4.5%)
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산출세액
-세액감면 및 공제(세액감면, 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 특별세액공제(의료비, 보장성 보험료, 교육비, 기부금), 주택자금차입금이자세액공제 등)
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결정세액
연말정산 구조를 알았고, 과세표준을 줄이기위해 우리가 공제받을 수 있는 항목이 무엇이 있을까? 하고 궁금해 진다.
이 책은 모든 직장인이라면 받을 수 있는 공제혜택을 친절하게 알려주고 있다.
첫 번째, 인적공제이다. 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나누어진다.
누구나 받을 수 있는 인적공제는 나이요건(20세 이하, 60세 이상)과 소득요건(연100만원, 단 근로소득有, 총급여액 500만원이하)을 알면 받을 수 있는 혜택이다.
근로자 본인 공제, 배우자, 자녀, 부모, 형제자매도 요건만 충족된다면 공제대상에 포함될 수 있다.
더욱이 장애인(200만원), 고령자(100만원), 근로자가 배우자 없이 자녀를 키울 경우 한부모공제(100만원) 또는 배우자가 없는 여성근로자는 부녀자공제(50만원)을 추가로 공제받을 수 있다.
또한 이책은 다양한 사례별로 궁금할 법한 질문을 세알못이 대신해준다.
따라서 초보자 또한 어려움없이 이해할 수 있으니 어렵다고 포기하지 말고 읽어보라고 권해드리고 싶다.
외에도 일반 근로자라면 받을 수 있는 신용카드 공제, 내가 납부한 보험료 공제, 자녀세액공제, 의료비, 교육비, 보험료 세액공제, 월세액 세액공제 등 다양한 공제방법을 소개해주고 있다.
본인이 한 해 동안 번 근로소득은 얼마나 피땀흘려 번 값진 돈이다.
그만큼 소비하는 방식이나 공제받을 수 있는 부분을 챙긴다면 더욱 알뜰하게 내 돈을 지킬 수 있을 것이다.
23년 2월이 다가오고 있다.
자녀가 있다면 자녀 교육비, 학교급식비, 교복구입비, 현장체험학습비 등 영수증을 잘 챙겨두신 후 15% 세액공제를 받으셔야 한다.
단, 대학생의 경우 나이요건은 없으나 소득요건은 있으므로, 자녀가 소득이 있으면 세액공제를 받지 못한다.
또한 올해 보험료로 지출금액이 많은 경우 나이요건과 소득요건을 충족해야하므로 잘 계산해보고 보험료납입액(100만원의 한도)에서 12%인 12만원까지 공제받길 바란다.
마지막으로 청년일 경우 중소기업 취업자 소득세 감면을 받고 계신지도 확인해보길 바란다.
만1세 이상 만 34세 이하인 청년의 경우 소득세 90% 감면에 5년동안 받을 수 있다. 취업시기별 감면율과 한도액이 다르니 확인하고, 내가 근로하는 회사가 ’중소기업‘ 해당여부를 파악하고, 혜택을 놓쳤을 경우 세무서에 직접 방문하여 경정청구도 가능하다.
연말정산은 어렵지않다.
복잡할 뿐, 내가 받을 수 있는 공제항목이 무엇이 있을까, 그리고 내 부모님, 자식들에게 지출한 비용 중에서도 충분히 공제받을 수 있는 항목에 관심을 기울인다면 연말정산에 큰 도움이 될 것이라고 생각한다.
이 책은 심화적으로 연말정산에 대해 설명하진 않지만, 기본 메커니즘과 알아두면 유용한 연말정산 상식에 대해 알려주고 있다.
연말정산 입문자라면 좋은 길잡이가 되어 줄 책이다.
나는 이런 책을 처음부터 접하지 못해 여기저기서 정보를 얻었지만, 초보자라면 이 책 한권으로 충분히 감을 잡을 수 있을 것이다.
다들 충분히 공부하시고 23년도 환급액이 많길 바란다!
다들 파이팅!